Planification Fiscale

La planification salaire-dividende : un duo stratégique

Le grand dilemme de l’entrepreneur incorporé reste toujours : dois-je me verser un salaire ou un dividende ?

Le salaire est une dépense déductible pour la société, réduit le revenu imposable et donne droit aux cotisations au RRQ, aux REER et aux prestations gouvernementales.

Le dividende est plus flexible, non assujetti aux charges sociales, mais il ne crée pas de droits au RRQ ni à un futur REER. La clé est souvent dans un mélange équilibré.

Un exemple :

Avec un chiffre d’affaires de 250 000 $, après dépenses courantes de 150 000 $, il reste 100 000 $ de bénéfice. En vous versant 60 000 $ en salaire et 40 000 $ en dividendes, vous optimisez fiscalité et protection sociale.

La méthode simplifiée en TPS/TVQ : un gain de temps (et parfois d’argent)

Plutôt que de compiler toutes vos factures, la méthode simplifiée permet d’appliquer un taux forfaitaire de remboursement de taxes sur vos ventes taxables.

Exemple :

• Chiffre d’affaires taxable : 250 000 $
• Taxes facturées : environ 37 438 $
• Avec la méthode simplifiée, vous pourriez réclamer un crédit de taxe basé sur un pourcentage fixe, souvent plus généreux que vos réelles dépenses taxables.

Résultat : du temps sauvé et parfois même un remboursement plus élevé.

Les frais de bureau à domicile : une déduction à ne pas oublier

Vous pouvez déduire :

• Une portion de vos frais d’électricité, chauffage, internet, assurances et taxes municipales.
• Une partie des intérêts hypothécaires ou du loyer. – Les frais d’entretien (peinture, ménage, petites réparations).

Exemple :

• Bureau = 10 % de la superficie.
• Frais totaux annuels = 30 000 $.
• Déduction possible = 3 000 $.

Un gain direct pour alléger l’impôt.

Exemple pratique : PME de services avec 250 000 $ de revenus

• Revenus : 250 000 $
• Dépenses d’exploitation : 150 000 $
• Bénéfice net avant rémunération : 100 000 $

Planification proposée :

• 1. Salaire du dirigeant : 60 000 $
• 2. Dividendes : 40 000 $
• 3. Méthode simplifiée TPS/TVQ : gain potentiel de 2 000 $ à 3 000 $
• 4. Frais de bureau à domicile : 3 000 $

Résultat : fiscalité optimisée et liquidités préservées.

La fiscalité n’est pas qu’une affaire de chiffres : c’est un levier stratégique pour augmenter vos revenus nets et bâtir votre avenir financier. En combinant intelligemment salaire et dividende, en profitant de la méthode simplifiée TPS/TVQ et en déduisant vos frais de bureau à domicile, vous transformez la fiscalité en outil de prospérité.

Contact :
Jean Des Rochers
jean@desrocherscpa.com
514 381-7355

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